WordPress

Как получить инвестиционные выплаты

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 1
Самое важное по теме: "Как получить инвестиционные выплаты" с полными данными и описанием от специалистов. Если после прочтения возникли вопросы, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Индивидуальный инвестиционный счет: как получить льготы от государства

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 2

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 3

Государство хочет повысить привлекательность инвестиций в фондовый рынок для частных инвесторов. Также ему необходимы длинные деньги. Для этих целей оно подготовило специальную программу налоговых вычетов — индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В этой статье рассмотрим ее подробности.

Зачем мне ИИС

Цель введения индивидуальных инвестиционных счетов — повысить привлекательность вложений в фондовый рынок для частных инвесторов.

ИИС позволяет покупать и продавать финансовые инструменты самостоятельно либо при помощи управляющей компании (УК). В обоих случаях можно также получать вычеты по подоходному налогу. В зависимости от выбранного типа вычета это повышает доходность инвестиций либо приносит дополнительную фиксированную прибыль.

Кто может открыть ИИС

Открыть индивидуальный инвестиционный счет может тот, кто является

  • физическим лицом,
  • налоговым резидентом РФ.

#справка Налоговый резидент РФ — физлицо, фактически находящееся в России не менее 183 дней в течение года. При этом выезды за пределы страны для краткосрочного лечения или обучения, а также для работы на морских углеводородных месторождениях не считаются отсутствием в РФ.

#важно Вы можете заключить только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора, предыдущий должен быть прекращен в течение месяца.

Как открыть ИИС

Шаг 1. Выбрать брокера и открыть у него индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Шаг 2. Положить на него сумму до 1 млн руб.

#важно Если сумма поступлений превысила 1 млн руб. в год, брокер может зачислить излишки средств на обычный брокерский счет.

Шаг 3. Купить на эту сумму финансовые активы.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

#справка На ИИС можно купить ценные бумаги, допущенные к торгам на российском рынке, в том числе на фондовых биржах. Народные облигации не входят в этот список. При доверительном управлении в рамках ИИС до 15% денег может быть размещено на вкладах в кредитных организациях.

Шаг 4. Для получения налогового вычета — не выводить эту сумму в течение трех лет. Частичный вывод средств также не предусматривается.

#важно При закрытии ИИС в течение первых трех лет заплатить НДФЛ или вернуть уже полученные вычеты. “Штраф” вводится для привлечения среднесрочного и долгосрочного капитала.

Виды налоговых вычетов

По налоговому кодексу, ИИС дает право на один из двух вычетов.

Тип А — вычет по НДФЛ. Это вариант для людей, имеющих официальный доход без учета прибыли от ИИС — например, зарплату. Он позволяет вернуть фиксированную сумму — уплаченные за налоговый период в размере 13% от дохода. Однако объем вычета не может превышать 52 тыс. руб. в год, а также 13% от сделанных за год вложений в ИИС.

Тип Б — вычет по налогу с инвестиционного дохода. Данным вариантом могут воспользоваться лица, не получающие неинвестиционный доход, в том числе дети. Сумма вычета зависит от полученной при помощи ИИС прибыли — инвестор экономит 13% от нее. При этом объем выплат неограничен.

Характеристики типов А и Б:

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 6

#справка На данный момент сумма вычета типа Б не ограничена — налог не придется платить даже при миллионных прибылях. Наши коллеги — юристы из адвокатского бюро BGMP — сейчас разбираются в нюансах этого вопроса. Они планируют написать по данному поводу статью, которой мы поделимся с вами.

Пример расчета суммы вычета типа А

  • За 2016 г. налогоплательщик получил зарплату в размере 600 тысяч рублей.
  • В течение года он уплатил в качестве НДФЛ 13% от этой суммы = 78 тыс. руб.
  • В том же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 500 тыс. руб.
  • По истечении налогового периода налогоплательщик подал заявление и необходимые документы в налоговую службу для получения вычета.
  • Из бюджета ему могло бы быть возвращено 13% от вложений в ИИС = 65 тыс. руб. Однако максимальная сумма вычета меньше данной суммы, поэтому налогоплательщик получил только 52 тыс. руб. Разница между 13% от взносов и максимальным вычетом также не переносится не следующий год.
  • Если ИИС будет действовать в течение 3 лет с момента открытия, выплата останется у налогоплательщика. В противном случае ее придется вернуть государству.
  • Аналогично можно получать вычеты ежегодно, делая новые взносы. Иными словами, налогоплательщик не может получать возврат налогов за одни и те же 500 тыс. рублей.

#важно Сумма выплаты не может составлять более 13% от уплаченного НДФЛ. Если бы годовая зарплата налогоплательщика составляла 300 тыс. руб., вычет равнялся бы 39 тысячам.

Пример расчета суммы вычета типа Б

  • В марте 2014 г. налогоплательщик открыл ИИС. В течение 3 лет он ежегодно вносил на него по 400 тысяч рублей.
  • К марту 2017 г. сумма на ИИС составила 1,9 млн руб., после чего счет был закрыт. Это означает, что инвестиции принесли налогоплательщику положительную прибыль в размере 700 тыс. руб.
  • Так как ИИС существовал 3 года, налогоплательщик получил право не выплачивать 13% налог с этого дохода. В результате он сэкономил 91 тыс. руб.

Как получить налоговый вычет по НДФЛ

Для возврата НДФЛ необходимо подать заявление в налоговую по месту постоянной регистрации — лично, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС. Список документов для обращения:

  • налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) — сама форма и инструкция по ее заполнению по ссылке;
  • справка с места работы (2-НДФЛ) — если имеются другие источники дохода, можно представить справки 2-НДФЛ от всех источников дохода;
  • заявление на возврат налога — в нем должны быть банковские реквизиты для зачисления денежных средств;
  • копия договора ИИС;
  • копии платежных документов на перевод денежных средств на ИИС;
  • копия паспорта.

За получение вычета по каждому году нужно подавать отдельную декларацию.

Как получить налоговый вычет на доходы

Подоходный налог в размере 13% с инвестиций обычно удерживает с прибыли и уплачивает в бюджет брокер.

Чтобы получить налоговую льготу, нужно предоставить ему справку из налоговой, что за время существования ИИС не использовался вычет типа А. Тогда при расторжении договора брокер не удержит подоходный налог.

Также можно получить данный вычет через налоговую, подав декларацию.

Какой выбрать

Выбор типа ИИС зависит от используемой инвестиционной стратегии.

Тип А популярен из-за большей определенности.

Сроки. Вычеты можно получать каждый год, не дожидаясь конца трехлетнего периода и не закрывая ИИС.

Суммы. Если неинвестиционный доход стабилен и взносы в ИИС постоянны, вычеты по НДФЛ можно рассматривать как гарантированную дополнительную прибыль.

Тип Б подходит тем, кто планирует зарабатывать на инвестициях более 13% — или более 52 тысяч рублей — в год.

Читайте больше полезных статей на blog.dti.team

  • спецраздел:
  • брокеры,
  • Акции
  • Ключевые слова:
  • ИИС,
  • инвестиции,
  • налоги,
  • DTI

«Тип Б подходит тем, кто планирует зарабатывать на инвестициях более 13% — или более 52 тысяч рублей — в год.2

чего?))) если вы сделали прибыл 52 тыры, то вы не заплатите 13% от 52, а это не как не то же что вернуть 52 при типе „А“

и как мне кажется таких неточностей, ошибок у вас там не одно, и фишек вы не знаете наверняка, особенностей брокеров

да и пост написали когда уже прошло 3 года (почти) как можно было открыть ИИС, поздновато

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 8

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 9

у меня тип А и получение вычета это полный бюрократический п.дц.

За 2015 подал, за 2016 год весь год не могу добраться, в 2017 подам видимо. Вся суть «стимулирования инвестиций» налицо. И СТОЛЬКО возни из-за 52 тысяч в год.

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 10

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 9

Пользователь разрешил комментарии только друзьям.

http://smart-lab.ru/blog/440848.php

Как получить налоговый вычет 13% на инвестиционный доход?

Российский рынок акций может стать более привлекательным для частного инвестора. Для этого правительство разработало специальные налоговые льготы. Сегодня если вы получаете доход на рынке акций, надо платить в бюджет подоходный налог 13%. Но уже с текущего года можно воспользоваться льготой и получить вычет. Пока что опция доступна только долгосрочным инвесторам, но с 2015 года распространится и на активных участников рынка.

Купи на 3 года — получи 13%

Долгосрочные инвесторы уже с нынешнего года могут воспользоваться трехлетним налоговым вычетом. Если вы сегодня покупаете акции или паи и владеете ими свыше трех лет, то после продажи вы не будете платить подоходный налог в размере 13%. В течение этих трех лет совершать операции с бумагами нельзя, можно только предоставлять их в займ брокеру или заключать сделки РЕПО. Сумма, с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 3 млн рублей в год или 9 млн за все три года. Таким образом, максимальный размер налогового вычета за год — 390 тысяч, за три года — 1,17 млн рублей. Разумеется, срок владения ценными бумагами не ограничивается тремя годами — это лишь обязательный минимум. За каждый следующий год вы также можете получить вычет в размере 13% от полученного дохода.

Сразу отвечаем на распространенный вопрос: нет, если вы уже купили акции в 2013 году или раньше и будете держать их три года, вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет. Закон действует только для инвесторов, купивших акции после 1 января 2014 года.

Важно: приобретаемые ценные бумаги должны быть допущены к торгам российским организатором торговли, а управление инвестиционными паями открытых паевых инвестиционных фондов должны осуществлять российские управляющие компании. «Именно в отношении дохода от реализации таких ценных бумаг вы сможете воспользоваться трехлетней льготой, — отмечает Лилия Бондаренко, юрист ФГ БКС. — Больше никаких ограничений на сегодняшний день не установлено».

По мнению Павла Сорокового, начальника управления Интернет-брокер ФГ БКС, введение трехлетней льготы — это долгожданный шаг от государства по созданию комфортных условий для долгосрочных инвестиций в российские ценные бумаги. Если же учесть значительное снижение цен на акции за последнее время, эти условия становятся еще более привлекательными.

«Стратегические инвесторы, купившие бумаги до 2014 года и не попадающие под новый «бонус», могут продать бумаги и откупить их обратно, после этого через 3 года смогут уменьшить свою налогооблагаемую базу, — отмечает Павел Сороковой. — На наш взгляд, для тех, кто купил акции «в долгую», это очень выгодный вариант».

Инвестиционные счета

Второй пакет льгот рассчитан на активных участников рынка, не готовых долго держать акции в портфеле. С 1 января 2015 года они смогут открыть так называемые индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Максимальная сумма взноса на ИИС ограничена — 400 тыс. рублей в год, но пополнять свой счет на эту сумму инвестор может ежегодно. Надо заметить, что в среднем сумма счета российских розничных брокеров как раз составляет 400 тыс. рублей.

В договоре на открытие счета указывается, что ИИС не может быть закрыт ранее, чем через 3 года. В противном случае вы лишаетесь всех преференций. При этом инвесторы могут выбрать — по какой схеме они хотят получать налоговые льготы.

Первый вариант предполагает ежегодную 13% льготу на взнос. Таким образом, для инвестора не имеет значения, какой именно финансовый результат он получит, в любом случае при соблюдении всех условий договора возврат 52 тыс. рублей НДФЛ в год обеспечены. Но при закрытии счета придется заплатить налог с дохода в размере 13%. Стоит учитывать, что вычет на взносы может получить только гражданин, который уже уплачивал НДФЛ (например, с зарплаты) в течение года, когда был сделан взнос.

Второй вариант предполагает, что вы не получаете льготу на взнос, но при этом освобождаетесь от уплаты любого подоходного налога в любой момент по истечении трех лет при закрытии ИИС.

Какой именно из двух вариантов предпочтительнее? На этот вопрос попытались ответить сами разработчики проекта, сравнив экономический эффект по обоим типам счетов при средней годовой доходности каждого в 10%. В итоге оказалось, что доходность инвестчетов первого типа (льгота на взнос в 13%) выгоднее при сроке инвестиций в течение первых 12 лет. После этого момента, по расчетам НАУФОР, преимущество на стороне ИИС второго типа (освобождение от уплаты НДФЛ).

«Я думаю, многие предпочтут первый вариант, хотя он и связан с определенными неудобствами — ежегодно придется заполнять декларацию и ждать возврата своего налога из бюджета, — прокомментировал в своем интервью Интерфаксу инициатор поправок, председатель правления Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев. — Тем не менее, получить назад около 50 тысяч рублей в год с взноса в 400 тысяч рублей и использовать их для следующего взноса или поместить их на депозит — наиболее понятная схема, по сути, гарантирующая 13% годовых на сумму инвестиции. Если вы консервативный инвестор и не хотите нести риски, сильно отличающиеся от депозита, почему бы вам не приобрести на этот счет ОФЗ?»

Стоит выделить еще ряд ограничений. Один человек — один инвестиционный счет. Однако не обязательно все три года обслуживаться у одного брокера или управляющего — инвестор вправе перевести свой ИСС в другую компанию в любой момент без потери льгот.

Главный вопрос для активных участников рынка: смогут ли они использовать ИИС так же широко, как и брокерский счет? Ответ будет зависть от решения Банка России. По словам Алексея Тимофеева, ЦБ может установить требования по операциям на инвестиционном счете, например, по перечню ценных бумаг.

«Мы считаем, что ограничения должны быть минимальными, чтобы сохранить привлекательность счетов, нужно, чтобы инвестиционные счета как можно меньше отличались от обычных брокерских счетов и счетов доверительного управления», — отмечает глава НАУФОР.

Используем все возможности

И хотя один человек может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет, никто не запрещает ему иметь также обычный брокерский счет, по которому можно воспользоваться так называемой «трехлетней льготой». Так, например, уже в этом году вы можете купить акции в долгую и получить вычет по истечении трех лет. А в следующем году, когда появятся ИИС, можно открыть также такой счет и получать по нему налоговые вычеты. Таким образом, можно сэкономить на налогах за 4 года более 1,5 млн рублей.

Новые горизонты

По мнению большинства экспертов, налоговые льготы могут привлечь на фондовый рынок людей, ранее не знакомых с таким видом инвестиций.

До настоящего времени многие не видели альтернативы банковским вкладам: сумма депозита, не превышающая 700 тыс. рублей, застрахована, а за счет льгот банковские вклады освобождаются от 13%-го налога на прибыль. Аналогичную «премию» имеют и инвестиции в недвижимость, хотя эти вложения может позволить себе далеко не каждый. Ранее государство налоговыми льготами поддерживало и владельцев акций, но с 2007 года преференции были отменены.
«Приняв налоговые поправки, государство всерьез пригласило население на фондовый рынок», — отмечает Алексей Тимофеев.

Финансовый рынок сейчас предлагает большой выбор инструментов с различными вариантами риск/доходность. Можно сформировать достаточно сбалансированный портфель — без особых рисков. Например, из акций можно выбрать компании со стабильными дивидендными выплатами и хорошими фундаментальными показателями. Неплохие консервативные варианты открывает рынок облигаций.

«Значимость изменений в Налоговом кодексе, на наш взгляд, огромная, — уверен Павел Сороковой. — Фактически, мы возвращаемся во времена начала 2000-х гг., когда акции стоили дешево, можно было купить их и спустя 3 года получить право на необлагаемый НДФЛ доход. Мы уже видим рост интереса и приход свежих денег, который будет только расти по мере стабилизации ситуации на фондовом рынке и приближения даты начала открытия индивидуальных инвестиционных счетов».

http://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-13-na-investicionnyy-dohod

Как получать до 52000 руб в год от государства, инвестируя на ИИС?

Как-то давно мы с Вами разбирали, что для того, чтобы начать инвестировать в акции необходимо выбрать брокерскую площадку и открыть счет, на который Вы будете переводить деньги и покупать акции и другие ценные бумаги.

Типов брокерского счета всего два, и нам необходимо сделать выбор:

1) Открыть обычный брокерский счет

2) Открыть Индивидуальный Инвестиционный Счет (далее ИИС)

На каждом из счетов Вы можете приобретать:

  • Акции компаний РФ и США
  • Облигации
  • Паи паевых инвестиционных фондов
  • Паи иностранных инвестиционных фондов ETF, торгующихся на Московской бирже
  • Иностранную валюту

И особых отличий (для новичков) в выборе инвестиционных инструментов на этих счетах не будет, но зачем тогда нужен ИИС?

ИИС — это особый тип брокерского счета, на котором Вы можете получать существенные налоговые льготы, причем в “живых” деньгах, которые Вы сможете инвестировать и это будет хорошее подспорье в начале инвестиционной деятельности.

Поэтому, я предлагаю разобраться более подробно, что такое ИИС и какие налоговые льготы он представляет?

ИИС в России начали использоваться с 1 января 2015 года и с каждым годом число ИИС растет.

Цель введения индивидуальных инвестиционных счетов – повысить привлекательность инвестиций в инструменты фондового рынка для частных инвесторов путем предоставления налоговых вычетов.

Основные условия работы ИИС:

— У одного человека одновременно может быть только один ИИС.

— Открыть ИИС могут только резиденты РФ

— ИИС, как и обычные брокерские счета, не застрахованы государством (на 2018 год).

— Чтобы получить налоговые льготы, ИИС должен действовать 3 года и более.

“В чем же конкретно состоят эти налоговые льготы?” — спросите Вы.

На ИИС используются два типа налогового вычета:

Первый тип (А) — Вычет в размере 13% на вносимые средства из НДФЛ, уплаченный физическим лицом за текущий год по основному месту работы.

Второй тип (В) — Освобождение от выплаты налога 13% на доход полученный на ИИС (при закрытии счёта).

Рассмотрим их подробнее:

Первый тип (А) налогового вычета на ИИС:

— Инвестор способен возвращать до 52 000 рублей ежегодно (13 % от 400 000 рублей). Это максимальная сумма ежегодного вычета.

— Лучше пополнять счет ИИС в конце года, например в декабре, а уже в следующем году получить возврат 13% за предыдущий год.

— Вы можете получать этот вычет каждый год или по истечении 3-х летнего срока.

Ваша «белая» зарплата (или та сумма, с которой Вы платите налоги) – 50 000 рублей в месяц .

Вы платите НДФЛ 13% — 6 500 в месяц или 78 000 в год.

Если Вы внесете на ИИС 400 000, то сможете получить максимальный вычет 52 000 (13%)

То есть из 78 000 рублей уплаченных Вами налогов за год, Вы вернете 52 000 рублей и сможете их инвестировать.

Второй тип (В) налогового вычета на ИИС:

При получении дохода от инвестиций, мы с Вами, как граждане РФ, должны уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но при втором типе вычета на ИИС, Вы можете на абсолютно законных основаниях не платить этот налог. Правда здорово!

За 3 года вы получили доход от Ваших инвестиций на ИИС – 1 000 000 рублей.

С этого дохода Вы должны заплатить НДФЛ 13% = 130 000 рублей.

Если Вы в течение 3-х лет работали на ИИС и не выводили с него деньги, то Вы освобождаетесь от уплаты данного налога.

Когда можно выбрать тип вычета А или В?

  • Тип вычета (налоговой льготы) можно выбрать в течение действия ИИС, но совмещать оба вычета нельзя.
  • Если вывести деньги с ИИС ранее трёх лет с момента заключения договора, то нельзя воспользоваться налоговыми льготами.
  • Если проводились вычеты на взнос, их потребуется вернуть государству.

“Какой же тип счета выбрать – ИИС или обычный брокерский счет?” — спросите Вы.

  • Если не планируйте выводить деньги три года, то ИИС.
  • Если планируете выводить, то открывайте два счета, один ИИС (причем можно не пополнять на нем баланс) и обычный брокерский.

Чем раньше будет открыт ИИС, тем лучше, так как 3-года считаются с момента открытия счета, а не пополнения, использования и т.д.

Как стоит поступить?

  1. На одной брокерской площадке открывайте ИИС + брокерский счет
  2. Начинайте работать на брокерском счете и внесите на него сумму 10 – 30 — 50 тр
  3. По мере роста опыта пополняйте ИИС и некоторые сделки заключайте на нем, при этом помня, что с него нельзя выводить средства в течение 3-х лет с момента открытия.

Дополнительную информацию по ИИС, Вы можете получить по ссылкам ниже:

Я надеюсь что эта статья помогла Вам разобраться с выбором типа брокерского счета.

Если она оказалась для Вас полезной, то, пожалуйста, поставьте лайк, сделайте репост и напишите в комментариях будете ли Вы открывать ИИС и использовать его преимущества?

Если вы хотите знать больше об инвестициях, приходите на бесплатный мастер-класс

http://zen.yandex.ru/media/id/5c62a91be6ce9b00b11e2413/5da0ee24d5bbc35fa42ef52f

Новый вычет по НДФЛ для инвесторов

НАША СПРАВКА

Вычет – это сумма денежных средств, которая уменьшает размер налогооблагаемого дохода, полученного налогоплательщиком. Предельный размер налогового вычета по НДФЛ устанавливается в НК РФ. Чтобы рассчитать, какую сумму денег получит в конечном счете налогоплательщик, заявивший вычет, нужно размер вычета умножить на налоговую ставку по НДФЛ, равную 13%.

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 12С 2015 года появился еще один налоговый вычет по НДФЛ – инвестиционный (ст. 219.1 НК РФ). Интересен он будет тем, кто осуществляет операции с ценными бумагами как частное лицо или уже открыл индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС) или планирует это сделать. Напомним, такая возможность появилась с 1 января 2015 года (ст. 10.3 гл. 3 Федерального Закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

НАША СПРАВКА

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относят:

  • ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
  • инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании;
  • ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах (подп. 1-3 п. 3 ст. 214.1 НК РФ).

Правда, воспользоваться новым вычетом можно будет только в следующем году – по итогам текущего. Тем не менее, игрокам финансовых рынков стоит знать о новой возможности и учитывать ее при планировании действий с финансовыми инструментами. О том, кто именно и по каким расходам может на него претендовать, мы расскажем в статье.

Прежде всего нужно определиться, какие виды инвестиционного вычета может получить налогоплательщик. Их всего три:

  • в размере положительного финансового результата, полученного от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке. При этом налогоплательщик на момент продажи ценных бумаг должен владеть ими более трех лет;
  • в размере денежных средств, внесенных налогоплательщиком на ИИС;
  • в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС (п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

НАША СПРАВКА

Индивидуальный инвестиционный счет – счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денег и ценных бумаг физического лица, а также обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента (п. 1 ст. 10.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»). Данное определение было установлено законом, который вступил в силу 1 января 2015 года (Федеральный закон от 21 декабря 2013 года № 379-ФЗ). А значит, именно с этой даты у граждан появилась возможность открывать такие счета у брокеров и управляющих компаний. Максимальный размер денежных средств, которые можно перечислить на такой счет в течение календарного года, составляет 400 тыс. руб.

Рассмотрим каждый вид инвестиционного вычета и правила их использования.

Вычет в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг

НК РФ предусматривает несколько правил, которыми нужно руководствоваться при расчете величины этого вида вычета. Сначала необходимо рассчитать сам финансовый результат от продажи ценных бумаг (подп. 1 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). Он определяется как разница между доходами, полученными от продажи ценной бумаги, и расходами по операциям с ценными бумагами, которые включают в себя расходы на приобретение, хранение, реализацию и погашение ценных бумаг (п. 10, п. 12 ст. 214.1 НК РФ).

Перечень расходов не является закрытым, и к ним могут относиться, например, оплата услуг биржевых посредников или биржевой сбор, расходы на ведение реестра и прочее (п. 10 ст. 214.1 НК РФ).

В отчетном периоде налогоплательщик приобрел пакет акций по цене 1 млн руб. В этом же периоде он их продал, но уже по цене 1,1 млн руб. Расходы на продажу акций составили 2 тыс. руб. По итогам отчетного периода налогоплательщик получил такой финансовый результат:

1 100 000 руб. – 1 000 000 руб. – 2000 руб. = 98 000 руб.

НК РФ устанавливает предельный размер полученного финансового результата, который налогоплательщик сможет принять к вычету. Рассчитывается он как произведение коэффициента Кцб и фиксированной суммы в размере 3 млн руб. (подп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). А вот порядок расчета коэффициента Кцб зависит от того, одинаковое ли время налогоплательщик владел всеми проданными ценными бумагами на момент их продажи или нет.

Если все проданные ценные бумаги собственник приобрел в одном году, то коэффициент Кцб будет равен количеству полных лет владения ценными бумагами.

Налогоплательщик приобрел ценные бумаги в июне 2011 года, а продает в апреле 2015 года. Количество полных лет владения – три года (2012-2014 годы). Предельный размер налогового вычета, на который может рассчитывать собственник, составляет 9 млн руб.

Кцб х 3 000 000 руб. = 3 х 3 000 000 руб. = 9 000 000 руб.

А чтобы рассчитать, какой размер денежных средств должна вернуть ему налоговая, нужно сумму налогового вычета умножить на 13%.

9 000 000 руб. х 13% = 1 170 000 руб.

Если же продаваемые ценные бумаги собственник приобрел в разные налоговые периоды, то Кцб определяется по следующей формуле:

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 13где Как получить инвестиционные выплаты - картинка 14– доходы от реализации в налоговом периоде всех ценных бумаг со сроком нахождения в собственности налогоплательщика, исчисляемым в полных годах и составляющим i лет. При определении Как получить инвестиционные выплаты - картинка 14учитываются доходы от реализации только тех ценных бумаг, по которым получена выручка.

n – количество исчисляемых в полных годах сроков нахождения в собственности налогоплательщика ценных бумаг, реализуемых в налоговом периоде, по итогам которого предоставляется налоговый вычет. При этом, если сроки нахождения в собственности нескольких ценных бумаг совпадают, то n считается равным 1.

Налогоплательщик продал три пакета ценных бумаг (Пакет № 1, Пакет № 2, Пакет № 3), которые находились у него в собственности три, четыре года и пять лет соответственно. Доходы от реализации этих пакетов в налоговом периоде составили: 300 тыс. руб. (Пакет № 1), 400 тыс. руб. (Пакет № 2) и 500 тыс. руб. (Пакет № 3). Рассчитаем предельный размер налогового вычета, на который может претендовать налогоплательщик.

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 16В формулу подставим значения из примера:
n = 5, поскольку предельный срок владения ценными бумагами составил пять лет;
Как получить инвестиционные выплаты - картинка 14= 300 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 500 тыс. руб. соответственно для каждого Пакета;
i = три, четыре года и пять лет владения Пакетами соответственно.

Кцб = ((300 000 руб. х 3 года) + (400 000 руб. х 4 года) + (500 000 руб. х 5 лет)) / (300 000 руб. + 400 000 руб. + 500 000 руб.) = 5 000 000 руб. / 1 200 000 руб. = 4,17

Чтобы рассчитать предельный размер налогового вычета, нужно полученный коэффициент Кцб умножить на предельный размер налогового вычета (3 млн руб.)

Кцб х 3 000 000 руб. = 4,17 х 3 000 000 руб. = 12 510 000 руб.

Соответственно, вернуть налогоплательщик сможет:

12 510 000 руб. х 13% = 1 626 300 руб.

Вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС

Как понятно из названия вычета, предоставляется он в размере суммы, на которую налогоплательщик пополнил ИИС в отчетном году. Но, в отличие от предыдущего вида вычета, по этому виду установлен четкий лимит его размера. Он составляет 400 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ)

Напомним, что 400 тыс. руб. – это предельная сумма, которую можно внести на ИИС в течение календарного года. Соответственно, и вычет налогоплательщик сможет получить только с 400 тыс. руб. Его максимальный размер составит 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. х 13%).

При этом важно, чтобы у налогоплательщика в период действия договора на ведение ИИС не было других действующих договоров на ведение счета, то есть не было двух разных счетов. В противном случае налоговая инспекция откажет ему в предоставлении вычета. Единственное исключение – когда один договор прекращает свое действие, а на смену ему заключается новый, с переводом всех активов на новый ИИС (подп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС

Данный вид вычета предоставляется по окончании договора на ведение ИИС и при условии, что прошло не менее трех лет с момента его открытия (подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Воспользоваться им можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не заявлял к вычету сумму внесенных на ИИС денежных средств (подп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Максимальной суммы вычета по этому виду не установлено, значит, налогоплательщик может не облагать НДФЛ всю сумму дохода, полученную от операций по ИИС.

Рассмотрим несколько примеров и сравним вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС, и вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на ИИС.

Налогоплательщик в 2015 году открыл ИИС и внес на счет 300 тыс. руб. В 2016-2017 годах он продолжал вносить на счет по 300 тыс. руб. каждый год. Кроме того, в течение этих трех лет он производил операции по купле-продаже ценных бумаг с использованием ИИС. В 2018 году (по истечении трех лет с момента открытия ИИС) на счете у него находилось 1,4 млн руб. Рассчитаем, какую сумму НДФЛ он сможет вернуть, выбрав тот или иной вид вычета.

Вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС

Поскольку сумма внесенных денежных средств не превышает установленного порога (400 тыс. руб. за календарный год), то каждый год владелец счета может предъявлять всю сумму к вычету.

300 000 руб. х 13% = 39 000 руб. за один год. А общая сумма вычета за три года составит 117 000 руб.

Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС

Сначала нужно рассчитать положительный результат от операций по счету. Для этого общая сумма расходов на приобретение ценных бумаг, а также связанных с их продажей, вычитается из итоговой суммы на счете. Предположим, что сумма расходов, связанных с продажей ценных бумаг, составляла каждый год 20 тыс. руб.

1 400 000 руб. – ((300 000 руб. – 20 000 руб.) х 3 года) = 560 000 руб.

Именно эта сумма и подлежит вычету в полном размере. Таким образом, налогоплательщику вернется следующая сумма НДФЛ за три года:

560 000 руб. х 13% = 72 800 руб.

Как видно из примеров, если налогоплательщик не планирует проводить большой объем операций с ценными бумагами или опасается, что выручка не превысит суммы вложенных средств, то ему выгоднее воспользоваться вычетом в сумме внесенных на ИИС средств. А если выручка на самом деле не превысит суммы вложенных средств – то и вычет по операциям (в сумме доходов от них) заявить не получится, ведь при этом налогоплательщик не получит доход.

Но есть и другое решение проблемы выбора – налогоплательщик может подождать три года и, просчитав наиболее выгодный вариант, подать либо три налоговые декларации за три прошедших периода на предоставление вычета в размере внесенных на ИИС денег, либо одну декларацию для вычета по учитываемым на ИИС операциям.

Как получить налоговый вычет

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

НК РФ не предусматривает каких-либо особых требований к порядку подачи декларации для получения вычета или к предоставлению сопутствующих документов. А значит, при получении вычета следует руководствоваться общими правилами. Так, вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ нужно будет подать заявление о предоставлении налогового вычета, документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение ценных бумаг, а также связанные с их продажей, факт открытия ИСС и зачисления на него денежных средств и прочие. Через работодателя получить данный вычет нельзя.

Обращаем внимание, что вычет в размере денежных средств, внесенных на ИИС, можно заявить за тот период, в котором денежные средства были непосредственно перечислены на счет, а вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС, – только по окончании действия договора на ведение ИИС, но не ранее трех лет с момента его открытия (подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Отметим, что в настоящее время в декларацию 3-НДФЛ еще не внесены необходимые изменения с учетом появления инвестиционного вычета. Будем надеяться, что к тому времени, когда новым вычетом можно будет воспользоваться, форма этого документа будет скорректирована.

http://www.garant.ru/article/616399/

Как получать от государства 52 000 рублей в год с помощью ИИС

Получить доходность выше банковских вкладов можно и при такой же надежности

Банковские вклады зарекомендовали себя как надежный способ защитить сбережения от инфляции. Например, в декабре вносим на счет 100 000 ₽ под 8,5% годовых — через год получаем 108 837 ₽ с учетом капитализации. Проценты по вкладу составляют 8 837 ₽. Большую часть этой суммы за год «съела» бы инфляция, если просто хранить деньги дома.

© При использовании материалов сайта и цитировании — ссылка с URL-адресом обязательна

Тем не менее, даже консервативные инвесторы не рассматривают вклады как инструмент для инвестированияпроценты по депозитам лишь незначительно покрывают текущий уровень инфляции.

Получить доходность выше банковских вкладов можно и при такой же надежности.

Что такое ИИС и зачем он нужен

Индивидуальный инвестиционный счет— специальный брокерский счет, по которому физическое лицо может получить налоговый вычет 13% от суммы средств, внесенных на счет в течение календарного года.

Если открыть ИИС в декабре и внести на счет 100 000 ₽, то в апреле следующего года можно получить налоговый вычет 13 000 ₽. Максимальная сумма пополнения, по которой можно получить вычет — 400 000 ₽ в год, поэтому максимальный налоговый вычет составляет 52 000 ₽ в год.

Осторожные инвесторы могут купить на внесенные средства облигации надежных компаний (например, Сбербанка или МТС) и увеличить доходность инвестиций еще на 9-10%.

В декабре 2016 года вклад «Сохраняй» Сбербанка дает 5.55% годовых при размещении 400 000 ₽ на 3 года. С учетом капитализации, доход составит 74 404,05 ₽.

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 19

Калькулятор вклада на сайте sberbank.ru.

Те же 400 000 ₽ для ИИС: открываем счет в декабре и покупаем облигации Сбербанка. С учетом налогового вычета доход составит 142 942 ₽. Это почти в два раза выше, чем доходность по вкладу.

Как получить инвестиционные выплаты - картинка 20

Калькулятор доходности на сайте yango.pro.

Риски есть у любого финансового инструмента. Главное, знать и учитывать их

Плюсы и минусы ИИС

Перед открытием ИИС оцените все возможности и ограничения этого инструмента. Так вы будете точно понимать, каких результатов можно достичь. Главное, что нужно знать об ИИС.

  • ИИС позволяет получить от государства до 52 000 рублей ежегодно за счет налогового вычета. 13% — это гарантированная доходность, но вы можете получать и дополнительный доход от инвестиций в облигации и не только.
  • Вносить на ИИС можно только российские рубли и не более 400 000 ₽ в год. Пополнять счет можно не сразу и по частям. Например, открываете счет в декабре, а в марте вносите 10 000 ₽.
  • С помощью ИИС даже консервативный инвестор получает доходность выше ставок по депозитам.

Пример: на вашем ИИС 400 000 ₽, на них вы купили облигации с доходностью 10%.

Налоговый вычет. Если не пополнять счет на второй и третий год, налоговый вычет составит 52 000 ₽. Вы получаете их на банковский счет.

Доход от облигаций за первый год принесет 40 000 ₽, на счету будет 440 000 ₽. К концу второго года — 484 000 ₽, а третьего — 532 400 ₽. После уплаты подоходного налога на доход от облигаций на ИИС будет 515 188 ₽.

Суммарная доходность: 52 000 + 115 188 = 167 188 ₽. Это превышает доходность вклада под 7% почти в 2 раза. А если пополнять ИИС ежегодно на 400 000 ₽, то это даст дополнительные 52 000 ₽ в год и дополнительный доход от облигаций.

    Можно вывести деньги в любой момент. Но если вы выводите даже часть денег в первые 3 года с даты заключения договора, то ИИС закрывается, и вы потеряете налоговую льготу: нужно будет вернуть предоставленные суммы вычетов, пени и уплатить налог с положительного финансового результата от операций по счету.

Я рекомендую относиться к ИИС как к заначке и снимать деньги в первые 3 года в крайнем случае. Если все-таки без досрочного снятия не обойтись, ничего страшного. Вернете налоговый вычет, заберете свои деньги обратно и закроете ИИС без потерь. Возможно, откроете ИИС в будущем, чтобы в следующий раз использовать его преимущества по максимуму.

  • Одно физическое лицо может открыть только один ИИС. При этом вы можете помочь оформить такой счет родителям, брату, сестре, жене или мужу.
  • Для получения налоговых вычетов у физического лица должны быть доходы, облагаемые по ставке 13% в соответствующем налоговом периоде. Например, «белая» зарплата от 33 500 ₽ в месяц. Есть второй тип ИИС — с освобождением от налогов на доход, полученный в результате инвестирования. О том, какой из двух типов лучше, расскажем в следующий раз.
  • Самое лучшее время для открытия ИИС — сейчас. Если в декабре вы внесете 100 000 ₽, то уже в апреле получите 13% — 13 000 ₽. Если упустить момент и открыть счет в январе, то до получения налогового вычета придется ждать почти год. Для справки, за ноябрь 2016 открыто почти 15 тысяч инвестсчетов.
  • Риски, связанные с инвестированием через ИИС

    Отдельно о рисках. Они есть у любого финансового инструмента, и это норма. Главное, знать и учитывать их, и тогда вы обезопасите свои инвестиции.

    Вы внесли на ИИС деньги, а они внезапно понадобились вам в первые три года после открытия счета.

    На самом деле, вы ничем не рискуете. Просто возьмете деньги обратно, а полученные налоговые вычеты вернете государству. Если очень хочется сохранить налоговые вычеты, можно занять нужную сумму у друзей или родственников. А чтобы снизить вероятность такой ситуации, оформите ИИС как можно раньше. Три года пролетят быстро.

    Есть риск, что цена облигации, по которой вы ее будете продавать, будет ниже цены покупки.

    Здесь тоже всё просто. Даже если вы продаете облигации дешевле, чем покупали, почти наверняка вы покроете эту разницу за счет дохода по купонам облигаций. К тому же, вы всегда можете оценить потери и решить, так ли уж срочно вам нужны деньги, или лучше дождаться погашения и получить ровно столько, сколько вы ожидаете.

    Есть риск, что у вашего брокера отзовут лицензию.

    Решение — выбирайте надежного брокера и храните деньги на ИИС в виде облигаций. Даже если с брокером что-то случится, облигации останутся при вас, потому что это ваша собственность.

    Государство может пересмотреть правила игры, отменить налоговый вычет или придумать что-то еще.

    От этого не застрахован ни один финансовый инструмент. Но на самом деле, пока Минфин анонсирует только приятные изменения с 2017 года: страхование, по аналогии АСВ для банковских вкладов, повышение лимита первого взноса до 1 млн. рублей, отмену налогообложения по корпоративным облигациям. Скоро будет видно!

    Как открыть ИИС

    Если ИИС вам подходит, есть хорошая новость: открыть счет можно, не выходя из дома. Никаких поездок в офис брокерских компаний, никаких очередей. Установите приложение Yango — в нем открытие ИИС занимает меньше 10 минут. Всё, что вам потребуется — подтвержденный аккаунт на Госуслугах.

    В завершение делюсь схемой. Она помогает определиться, какой вариант ИИС вам больше подходит.

    http://yango.pro/blog/kak-poluchat-ot-gosudarstva-52-000-rubley-v-god/

    Добавить комментарий

    Мы в соцсетях

    Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях